總賬會計工作職責：

一、供應商付款入賬審單

1.審單重點

單據完整性：檢查付款申請單、采購合同、入庫單、發票（三單匹配）、審批流程是否完整。

業務真實性：核對供應商名稱、銀行賬號、金額與合同是否一致，警惕虛構供應商或重復付款。

稅務合規性：發票真偽查驗（稅務平臺驗證）、稅率/稅目是否正確（如研發費用專票需區分費用/資產化）。

二、入賬管理

1.費用分類與分攤

研發費用：需按項目、部門、費用類型（材料/人工/折舊等）明細核算，區分資本化與費用化（符合《企業會計準則》和加計扣除政策）。

跨期費用：嚴格區分權責發生制與現金收付制，避免提前或滯后入賬。

2.自動化工具應用

-通過ERP系統設置費用類型輔助核算，自動生成研發費用臺賬。

三、往來對賬

1.供應商對賬

頻率：每月/季度與關鍵供應商對賬，重點核對賬期、未開票暫估金額。

差異處理：

企業賬面余額>供應商：檢查未入賬退貨或折扣；

企業賬面余額<供應商：排查漏記采購或付款。

2.內部協同

-與采購部門聯動，定期清理長期掛賬（如1年以上應付賬款需分析原因）。

四、研發費用專項管理

1.核算要點

科目設置：按「項目+費用類型」設置輔助核算（如：研發支出—XX項目—直接材料）。

加計扣除備查：留存項目立項書、工時分配表、費用歸集表等備查資料。