出納崗位主要職責

一、現金管理

1、日常收付

執行現金收付操作，包括收款（銷售款、押金等）和付款（報銷、采購等），確保資金流轉合規。

2、庫存監管

每日盤點現金庫存，確保賬實一致，差異超過閾值需立即上報。

3、備金管理

核定部門備用金額度，監督使用情況，定期回收核銷。

二、銀行事務

1、賬戶操作

辦理轉賬、匯款、票據（支票/匯票）簽發及托收，處理外匯結售匯業務。

2、賬戶維護

管理銀行印鑒及賬戶信息變更（如法人變更后的賬戶更新）。

3、對賬調節

按月核對銀行流水，編制余額調節表，處理未達賬項（如未入賬手續費）。

三、票據管控

1、憑證管理

登記保管支票、匯票、收據等重要票據，建立領用核銷臺賬。

2、發票開具

根據業務需求開具增值稅普票/專票，執行作廢紅沖流程。

3、風險防控

識別偽造票據（如假發票查驗），監控票據時效性（承兌匯票到期提示）。

四、收支審核

1、單據審查

驗證報銷單據的完整性（如審批鏈完整）、合規性（如發票真偽）、金額準確性。

2、支付控制

執行付款三級審批制度，對超預算支出啟動特殊審批流程。

3、異常處理

攔截違規單據（如虛假發票），記錄并反饋至審計部門。

五、賬務處理

1、實時記賬

按資金性質登記現金/銀行日記賬，區分不同賬戶（如基本戶、外幣戶）。

2、日清月結

每日編制資金日報，每月編制現金流量明細表。

3、賬實稽核

與會計核對總賬科目余額，參與月度/年度財產清查。

六、資金安全

1、物理防護

執行雙人保管制度（保險柜密碼與鑰匙分離），設定現金庫存限額。

2、信息

保護網銀密鑰，定期更換支付密碼，防范網絡釣魚攻擊。

3、反洗錢監

識別大額可疑交易（如頻繁拆分轉賬），按規定上報央行反洗錢系統。七、專項工作

1、外匯管理

維護外匯臺賬，處理外債登記，監控匯率波動對現金流的影響。

2、融資配合

準備銀行貸款所需流水證明，協助辦理抵押登記手續。

3、審計支持

提供年度審計所需的銀行詢證函、現金盤點表等底稿資料。

八、合規管理

1、政策執行

落實現金管理條例（如禁止坐支）、外匯管制規定。

2、內控優化

參與修訂資金管理制度，測試支付系統權限設置。

3、監管報送

配合完成人行、外管等部門的統計報表填報。

4、政府補貼

提前對接分管部門，了解補貼政策，符合要求及提前告知公司領導決策。